´Disparan´ impuesto contra ahorradores

Monterrey, NL

Dependiendo de la tasa de interés nominal que pactaron con una institución financiera, el monto invertido y en ausencia de deducciones, la situación de un año a otro pasa, desde recibir un menor saldo a favor,  amultiplicar hasta en más de 10 el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a pagar.

Gustavo Leal Cueva, presidente de la firma consultora Fiscalia y socio del despacho Leal Benavides y Asociados, explicó que el cambio obedece a que el SAT cobra el ISR sobre la tasa de interés real que percibe un ahorrador, esto es la diferencia entre la tasa nominal percibida y la inflación registrada en un año en cuestión.

Y resulta, abundó, que mientras en el año 2022 la tasa de interés nominal fue al final de un 10 por ciento con una inflación anual de 7.82 por ciento, en el 2023 la tasa ofrecida por algunos instituciones fue del 12 por ciento, con una inflación que fue a la baja y cerró en 4.66 por ciento. Así, ese diferencial -la tasa real- al cierre de cada año pasó de 2.18 a 7.34 por ciento y con un mismo monto de capital invertido en cada año el interés gravable ahora es mayor.

Otro factor que afectó, explicó Leal Cueva, es que la tasa de retención el año pasado fue de apenas 0.15 por ciento sobre el capital invertido, por lo que en el ISR gravable hay muy poco que restar de ésta.

"Al combinar esta tasa de retención con las altas tasas de interés que pagaron a los ahorradores en el 2023 y con la inflación en niveles más controlados que años anteriores, resulta que los ahorradores vieron ganancias reales en sus intereses muy por encima de la inflación", expuso.

"El mayor impacto fiscal recaerá en los montos de capital más altos", enfatizó.

Por ejemplo, para la declaración de 2023, que se está realizando en este mes, a alguien con una inversión de 2 millones 500 mil pesos, bajo los supuestos anteriores de niveles de tasas de interés, le saldrá un saldo a cargo de 15 mil 510 pesos, cuando un año atrás el mismo monto de capital resultó con un cargo de sólo de mil 141.

Y a alguien con un capital de 30 millones de pesos invertidos, también dados los supuestos, le toca pagar 584 mil 647 pesos, contra 114 mil 833 un año antes.

En la mayor carga fiscal sobre los intereses reales correspondientes al 2023, también afecta un ajuste en las tasas al alza y cuotas fijas que hizo el SAT para mismos niveles de ingresos financieros.